Hvad er skatteeffekten af at reducere mine renteudgifter?
Rentefradrag i Danmark giver ca. 25,6 % skattebesparelse på dine renteudgifter. Betaler du ekstra afdrag og reducerer gælden, mister du en del af dette fradrag — men den faktiske rentebesparelse er langt større end fradraget. Nettoudgiften ved renter er altid positiv, og ekstra afdrag er finansielt fordelagtigt selv når man tager fradraget med i beregningen.
Sådan virker rentefradraget
I Danmark kan du trække renteudgifter fra i din skattepligtige indkomst. For de fleste boligejere svarer det i praksis til en skattebesparelse på ca. 25,6 % af renteudgiften (kapitalindkomst beskattes med 25,6 % for negativ kapitalindkomst under ca. 50.000 kr. om året, og 42 % over dette loft for ægtepar).
Eksempel: Betaler du 60.000 kr. i renter om året, giver fradraget en skattebesparelse på ca. 15.360 kr. (60.000 × 25,6 %). Din faktiske nettorente er altså 60.000 − 15.360 = 44.640 kr.
Hvad sker der, når du betaler ekstra afdrag?
Ekstra afdrag reducerer restgælden, og dermed reduceres de fremtidige renteudgifter. Det betyder at dit fremtidige rentefradrag falder. Men dette er en fordel, ikke en ulempe — du mister fradraget fordi du faktisk betaler mindre rente.
Reglen er enkel: For hver krone i rente du undgår, sparer du 1 kr. − skattebesparelsen = ca. 74 øre. Det er altid en nettoforbedring.
Konkret regnestykke
| Lånestørrelse | Rente | Årlige renteudgifter | Fradragsværdi (25,6 %) | Nettoomkostning |
|---|---|---|---|---|
| 2.000.000 kr. | 3,5 % | 70.000 kr. | 17.920 kr. | 52.080 kr. |
| 1.900.000 kr.* | 3,5 % | 66.500 kr. | 17.024 kr. | 49.476 kr. |
| Forskel | — | −3.500 kr./år | −896 kr./år | −2.604 kr./år |
* Eksempel: efter 100.000 kr. ekstra afdrag
100.000 kr. i ekstra afdrag sparer 2.604 kr. netto om året efter skat. Det svarer til en netto "afkast" på 2,6 % — garanteret og risikofrit.
Renten over progressionsgrænsen
Har du meget store renteudgifter (over ca. 50.000 kr./år som enlig, 100.000 kr. som par), er fradragsværdien på den del der overstiger grænsen lavere — kun ca. 8,8 %. Det gør det relativt dyrere at have stor gæld, og øger incitamentet til at nedbringe gælden over progressionsgrænsen.
Hvornår er rentefradraget et argument mod at betale afdrag?
Rentefradraget alene er aldrig et argument for at beholde gæld. Det reducerer prisen på renter — men gør dem ikke gratis. Det eneste rationelle argument for at undlade ekstra afdrag er, at alternativet (investering) giver et højere forventet afkast end lånets nettorente. Det er en separat beslutning, der ikke afhænger af fradraget i sig selv.
Beregn selv
Se din nettoomkostning efter skat
Beregn hvad dine renteudgifter koster netto — og hvad ekstra afdrag sparer dig pr. måned og over lånets løbetid.
Åbn beregner →