Arv & Boafgift

Beregn boafgift, planlæg gavegivning og se hvad dine arvinger modtager.

Udfyld trin-for-trin din familiesituation, formue og gaveplaner — beregneren opgør boet efter 2025-reglerne, beregner boafgiften og viser hvad ægtefælle og børn modtager netto. Scenariesammenligningen viser, hvad en aktiv gaveplan kan spare over din planlagte tidshorisont.

Beregneren dækker de vigtigste regler: bundfradrag på 333.100 kr., 15 % boafgift til nære arvinger, 36,25 % til andre, afgiftsfrie gaver op til 74.100 kr. pr. barn pr. år, livsforsikring uden om boet og virksomhedsoverdragelse med succession.

🏠 Boafgiftsberegning 🎁 Gaveplan scenarier 👨‍👩‍👧 Arvefordeling 📊 2025-satser
Hvornår er relevant?
Familie
Formue
Gaver
Resultat

Familiesituation

Civilstatus
Arvinger

Formue & Aktiver

Fast ejendom
Finansielle aktiver
Gæld
Pension & forsikring
Ratepension og kapitalpension kan indgå. Livrente gør typisk ikke.

Gavegivning & Planlægning

Afgiftsfrie gaver 2025: Du kan give dine børn op til 74.100 kr/år afgiftsfrit (svigerbørn 25.900 kr/år). Gaver ud over dette beskattes med 15 % som boafgift (15 % gaveskat). Løbende gavegivning reducerer boet og kan spare betydelig boafgift.
Afgiftsfri gavegivning
Successionsoverdragelse
Succession betyder at den latente skat overdrages til arvingerne — boet betaler ikke realisationsbeskatning ved overdragelsen. Kræver opfyldelse af ABL § 34 betingelser.
Netto bo
–
Aktiver minus gæld
Boafgift i alt
–
Staten
Arv til arvinger
–
Netto til familien
Sparet v/ gaveplan
–
Over planlægningshorisont
Boafgift (2025 satser)
• Ægtefælle / registreret partner: 0 %
• Børn, stedbørn, børnebørn, forældre: 15 % (af bo over bundfradrag)
• Søskende, svigerbørn, andre nære: 36,25 % (15 % + 25 % tillægsboafgift)
• Bundfradrag: ca. 333.100 kr (2025)
Gaveregler (2025)
• Afgiftsfrie gaver til børn: 74.100 kr/år
• Afgiftsfrie gaver til svigerbørn: 25.900 kr/år
• Gaver over grænsen: 15 % gaveskat (samme som boafgift for børn)
• Gaver til andre: Beskattes som indkomst eller 36,25 %
Livsforsikring
Livsforsikring med specifik begunstigelse (fx ægtefælle) går uden om boet og beskattes ifølge begunstigedes relation (ægtefælle 0 %, børn 15 %). Forsikring med boet som begunstiget indgår i boet og beskattes herefter.
Succession
Ved overdragelse af virksomheder og visse ejendomme med succession betaler arvingerne ikke boafgift af den latente skat. Den latente skat hviler i stedet på aktivet og betales ved arvingernes fremtidige salg. Kræver opfyldelse af specifikke betingelser (ABL § 34).
Uskiftet bo
Den efterladte ægtefælle kan i mange tilfælde sidde i uskiftet bo. Det betyder, at arven udskyder arveafregning og boafgiften til ægtefællen dør. Kan give store fordele da ægtefælle arver afgiftsfrit (0 %), mens børn først betaler 15 % ved den efterlevende ægtefælles død.
Hvad viser beregningen?
Netto bo og boafgift
Beregneren opgør det samlede bo (aktiver minus gæld), fratrækker ægtefælles andel og bundfradraget, og beregner boafgiften på 15 % til nære arvinger eller 36,25 % til andre — baseret på 2025-satser.
Fordeling pr. arving
Viser hvad ægtefælle, hvert barn og andre arvinger modtager netto efter boafgift og livsforsikring. Livsforsikring med begunstiget ægtefælle eller børn opgøres uden om boet.
Gaveplanscenarier
Sammenligner tre scenarier: ingen gaver, maksimale afgiftsfrie gaver pr. barn og aggressiv gaveplan fra begge forældre. Viser sparet boafgift over din valgte planlægningshorisont.
Succession og testamente
Virksomheds- og ejendomsoverdragelse med succession reducerer boets afgiftsgrundlag. Testamentets indhold (alt til ægtefælle, alt til børn, m.m.) påvirker fordelingen og den samlede boafgift markant.

Professionel arveplanlægning

Optimer din arveplan og spar boafgift

Vores rådgivere hjælper med testamenteplanlægning, gaveplaner, succession og optimering af arveafgiften — typisk betaler klienterne sig hurtigt hjem via sparet boafgift ved selv moderate boer.

Book en gratis samtale →

RELATEREDE SPØRGSMÅL

Metode og antagelser

Boafgiftsregler 2025: Beregneren anvender 2025-satser: bundfradrag 333.100 kr., 15 % boafgift til ægtefælle/børn/stedbørn/børnebørn/forældre og 36,25 % (15 % + 25 % tillægsboafgift) til søskende, svigerbørn og andre nære. Ægtefælle arver afgiftsfrit (0 %).

Fælleseje og boslod: For gifte/registrerede partnere antages fuldstændigt fælleseje. Den efterlevende ægtefælle arver sin boslod (halvdelen af fællesboet) inden fordeling til øvrige arvinger. Det resterende er "arvemassen".

Livsforsikring: Forsikring med ægtefælle eller børn som specifik begunstiget passerer uden om boet. Boafgift beregnes baseret på begunstigedes relation. Forsikring med boet som begunstiget lægges til netto bo.

Gaveregler 2025: Afgiftsfrie gaver til børn: 74.100 kr/år, til svigerbørn: 25.900 kr/år. Gaver ud over grænsen beskattes med 15 % gaveskat (svarende til boafgiften). Sparet boafgift = samlet afgiftsfri gavegivning × 15 %.

Begrænsninger: Beregneren er vejledende og tager ikke højde for alle individuelle forhold, herunder uskiftet bo, bodeling ved separation, særeje, latente skatter på aktiver, konkrete pensionstyper og alle testamentvarianternes retsvirkninger. Faglig rådgivning anbefales for boer over 1 mio. kr.