Hvad er forskellen på effektiv skat og marginalskat?
Effektiv skat er din samlede skattebetaling som procent af din bruttoindkomst — hvad du betaler i gennemsnit. Marginalskat er skatten på den næste krone du tjener. De to tal er altid forskellige, og de bruges til vidt forskellige beslutninger.
Effektiv skatteprocent
Effektiv skat fortæller dig, hvad du reelt betaler i skat af din samlede indkomst. Eksempel: tjener du 600.000 kr. og betaler 200.000 kr. i skat, er din effektive skatteprocent 33,3 %. Det er dette tal, der er relevant, når du sammenligner din rådighedsindkomst med din bruttoindkomst, eller når du vurderer din samlede skattebelastning.
Marginalskat
Marginalskat er skatten på den sidst tjente krone — eller mere præcist: skatten på en ekstra krone i indkomst. I Danmark er marginalskattesystemet progressivt: jo højere indkomst, des højere marginalskatteprocent. For 2026 er de typiske marginalskatter:
| Indkomstniveau (efter AM-bidrag) | Marginalskat ca. |
|---|---|
| Under topskattegrænsen (~641.200 kr.) | ~38–41 % |
| Mellemskat (641.200–777.900 kr.) | ~46–48 % |
| Topskat (777.900–2.592.700 kr.) | ~52–55 % |
| Toptopskat (over 2.592.700 kr.) | ~57 % |
Marginalskat er relevant, når du overvejer om en lønforhøjelse, en ekstra indkomst eller en pensionsindbetaling er det værd. En pensionsindbetaling på toppen af en høj indkomst sparer dig fx marginalskatten — ikke bare den effektive skat.
Hvornår bruger du hvilket tal?
Effektiv skat: Når du beregner rådighedsbeløb, sammenligner dig med andre eller vurderer din samlede skattebelastning.
Marginalskat: Når du beslutter om du skal indbetale mere til pension, forhandle lønforhøjelse, tage freelancearbejde, sælge en aktie, eller vurdere om et fradrag er det værd. Et fradrag på 1.000 kr. sparer dig marginalskatten — 380–560 kr. afhængig af din indkomst.
Beregn selv
Beregn din effektive og marginale skat
Indtast din indkomst og se præcis hvad du betaler i skat — og hvad næste krone koster dig.
Åbn skatteberegner →